§ 7 KARBV

Bestandteile des Jahresberichts sind:

1. 1.

   der Tätigkeitsbericht (§ 8);

2. 2.

   die Vermögensübersicht, gegliedert nach geeigneten Kriterien unter Berücksichtigung der Anlagepolitik (§ 9);

3. 3.

   die Vermögensaufstellung unter Angabe der einzelnen Vermögensgegenstände, bei Wertpapieren unter Angabe der Wertpapierkennnummer oder der Internationalen Wertpapieridentifikationsnummer (ISIN) (§ 10);

4. 4.

   die Ertrags- und Aufwandsrechnung (§ 11);

5. 5.

   die Übersicht über die Verwendung der Erträge des Sondervermögens (Verwendungsrechnung, § 12);

6. 6.

   die Übersicht über die Entwicklung des Sondervermögens (Entwicklungsrechnung, § 13);

7. 7.

   die vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre (§ 14);

8. 8.

   die Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, die nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind; bei Wertpapieren muss, soweit möglich, die Wertpapierkennnummer oder die ISIN angegeben werden und bei Immobilien-Sondervermögen sowie Spezial-Sondervermögen mit Anlagen in Immobilien oder Immobilien-Gesellschaften müssen die getätigten Käufe und Verkäufe von Immobilien und die Beteiligungen an Immobilien-Gesellschaften in einer Anlage nach § 247 Absatz 1 Satz 2 des Kapitalanlagegesetzbuches angegeben werden;

9. 9.

   der Anhang mit folgenden Angaben:

   1. a)

      den nach der Derivateverordnung erforderlichen Angaben;

   2. b)

      den Angaben nach § 16;

   3. c)

      bei einem AIF:

      1. aa)

         den nach § 101 Absatz 3 Satz 1 Nummer 1 und 2 des Kapitalanlagegesetzbuches aufzuführenden Angaben zu Vergütungen und den nach § 101 Absatz 3 Satz 1 Nummer 3 des Kapitalanlagegesetzbuches aufzuführenden Angaben zu den wesentlichen Veränderungen;

      2. bb)

         den zusätzlich nach § 300 Absatz 1 bis 3 des Kapitalanlagegesetzbuches aufzuführenden Angaben;

   4. d)

      allen weiteren zum Verständnis des Jahresberichts erforderlichen Angaben;

10. 10.

    die Wiedergabe des besonderen Vermerks über das Ergebnis der Prüfung des Jahresberichts des Sondervermögens.

Satz 1 Nummer 9 Buchstabe c Doppelbuchstabe bb gilt nicht für offene inländische Spezial-AIF, soweit die Anlagebedingungen eine Offenlegung dieser Informationen auf andere Weise vorsehen.