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Wertpapierinstituts-Prüfungsberichtsverordnung
Abschnitt 1 Allgemeine Vorschriften
- § 1Anwendungsbereich
- § 2Berichtszeitraum
- § 3Risikoorientierung und Wesentlichkeit
- § 4Art und Umfang der Berichterstattung
- § 5Form und Frist der Berichterstattung
- § 6Prüfungsfeststellungen
- § 7Anlagen
- § 8Zusammenfassende Schlussbemerkung
- § 9Berichtsturnus
Abschnitt 2 Allgemeine Angaben zum Wertpapierinstitut
- § 10Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
- § 11Zweigniederlassungen
Abschnitt 3 Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 1 Risikomanagement, Geschäftsorganisation und Handelsbuch
- § 12Angemessenheit und Zweckdienlichkeit der Regelungen für die Unternehmensführung
- § 13Hinweisgebersystem
- § 14Vergütungssysteme
- § 15Berücksichtigung der Informations- und Kommunikationstechnologie des Wertpapierinstituts bei der Prüfung
- § 16Sanierungsplanung
- § 17Vorgaben für das Handelsbuch
Unterabschnitt 2 Eigenmittel, Eigenmittelzusammensetzung und Liquiditätslage
- § 18Ermittlung der Eigenmittel
- § 19Eigenmittel
- § 20Kredite an bestimmte Personen
- § 21Kleine und nicht verflochtene Wertpapierinstitute
- § 22Liquiditätslage
Unterabschnitt 3 Offenlegung, Anzeigewesen und Ausnahmen für gruppenangehörige Unternehmen
- § 23Offenlegungsanforderungen
- § 24Anzeigewesen
- § 25Ausnahmen für gruppenangehörige Wertpapierinstitute
Abschnitt 4 Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
- § 26Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
- § 27Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
Abschnitt 5 Angaben zu bestimmten Risiken
- § 28Länderrisiko
- § 29Wertpapierdarlehen
- § 30Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften nach den Verordnungen (EU) Nr. 648/2012 und (EU) Nr. 600/2014
Abschnitt 6 Abschlussorientierte Berichterstattung
- § 31Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
- § 32Entwicklung der Vermögenslage
- § 33Entwicklung der Ertragslage
- § 34Risikolage und Risikovorsorge
- § 35Erläuterungen zur Rechnungslegung
Abschnitt 7 Angaben zu Wertpapierinstitutsgruppen und Finanzkonglomeraten
- § 36Regelungsbereich
- § 37Berichterstattung zu Gruppen und Konsolidierung
- § 38Zusätzliche Angaben
- § 39Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18, 23 und 25 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)
Abschnitt 8 Datenübersicht und Schlussvorschriften