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PrüfbV
Prüfungsberichtsverordnung
Abschnitt 1 Allgemeine Vorschriften
- § 1Anwendungsbereich
- § 2Berichtszeitraum
- § 3Risikoorientierung und Wesentlichkeit
- § 4Art und Umfang der Berichterstattung
- § 5Form und Frist der Berichterstattung
- § 6Anlagen
- § 7Zusammenfassende Schlussbemerkung
- § 8Berichtsturnus; Unterzeichnung
Abschnitt 2 Angaben zum Institut
- § 9Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
- § 10Zweigniederlassungen
Abschnitt 3 Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 1 Risikomanagement und Geschäftsorganisation
- § 11Angemessenheit und Wirksamkeit des Risikomanagements und Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorganisation
- § 12Vergütungssysteme
- § 13IT-Systeme
- § 14Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch
- § 14aEinhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften und für zentrale Gegenparteien gemäß der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
- § 15Sanierungsplanung
Unterabschnitt 2 Handelsbuch
Unterabschnitt 3 Eigenmittel, Kapitalquoten und Liquiditätslage
- § 18Ermittlung der Eigenmittel
- § 19Eigenmittel
- § 20Kapitalpuffer
- § 21Kapitalquoten
- § 22Solvabilitätskennzahl bei Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung
- § 23Liquiditätslage
Unterabschnitt 4 Offenlegung
Unterabschnitt 5 Anzeigewesen
Unterabschnitt 6 Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts
- § 26Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
- § 27Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen
- § 28Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2021/1230
- § 29Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012
- § 29aDarstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2015/751
- § 29bDarstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach dem Zahlungskontengesetz
Unterabschnitt 7 Gruppenangehörige Institute
Abschnitt 4 Angaben zum Kreditgeschäft
- § 31Berichterstattung über das Kreditgeschäft und das Verbriefungsgeschäft
- § 32Länderrisiko
- § 33Organkredite
- § 34Bemerkenswerte Kredite
- § 35Beurteilung der Werthaltigkeit von Krediten
- § 36Einhaltung der Offenlegungsvorschriften des § 18 des Kreditwesengesetzes
- § 37Sorgfaltspflichten für institutionelle Anleger in Bezug auf Verbriefungspositionen
Abschnitt 5 Abschlussorientierte Berichterstattung
Unterabschnitt 1 Wirtschaftliche Lage des Instituts, einschließlich der geschäftlichen Entwicklung und der Ergebnisentwicklung
- § 38Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
- § 39Entwicklung der Vermögenslage
- § 40Entwicklung der Ertragslage
- § 41Risikolage und Risikovorsorge
Unterabschnitt 2 Erläuterungen zur Rechnungslegung
Abschnitt 6 Angaben zu Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen, gemischten Finanzholding-Gruppen und Finanzkonglomeraten sowie Angaben in Konzernprüfungsberichten
- § 43Regelungsbereich
- § 44Ort der Berichterstattung
- § 45In die aufsichtliche Zusammenfassung einzubeziehende Unternehmen
- § 46Berichterstattung bei aufsichtsrechtlichen Gruppen
- § 47Zusammengefasste Eigenmittel
- § 48Zusätzliche Angaben
- § 49Mindestangaben im Konzernprüfungsbericht
- § 50Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18 und 23 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)
Abschnitt 7 Sondergeschäfte
Unterabschnitt 1 Pfandbriefgeschäft
- § 51Grundsätze der Prüfung und Darstellung pfandbriefrechtlicher Aspekte
- § 52Prüfung und Darstellung der organisatorischen Anforderungen des Pfandbriefgesetzes
- § 53(weggefallen)
Unterabschnitt 2 Bausparkassengeschäft
- § 54Organisation und Auflagen
- § 55Angaben zum Kreditgeschäft von Bausparkassen
- § 56Angaben zur geschäftlichen Entwicklung von Bausparkassen
- § 57Angaben zur Liquiditätslage von Bausparkassen
- § 58Einsatz von Derivaten
- § 59Angaben zur Ertragslage von Bausparkassen
- § 60Darstellung des Kollektivgeschäfts sowie der Vor- und Zwischenfinanzierung bei Bausparkassen
Unterabschnitt 3 Finanzdienstleistungsinstitute
- § 61Eigenmittel gemäß Artikel 97 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
- § 62Vorschriften für einzelne Finanzdienstleistungsinstitute
- § 63Ausnahmeregelung
Unterabschnitt 4 Factoring
Unterabschnitt 5 Leasing
Unterabschnitt 6 Prüfung des Depotgeschäfts oder des eingeschränkten Verwahrgeschäfts
- § 66Prüfungsgegenstand
- § 67Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
- § 68Besondere Anforderungen an den Depotprüfungsbericht
- § 69Prüfung von Verwahrstellen im Sinne des Kapitalanlagegesetzbuchs
Unterabschnitt 7 Führung eines zentralen Registers oder eines Kryptowertpapierregisters gemäß den §§ 12 und 16 des Gesetzes über elektronische Wertpapiere
- § 69aPrüfung der registerführenden Stelle gemäß § 12 Absatz 2 des Gesetzes über elektronische Wertpapiere
- § 69bPrüfung der registerführenden Stelle gemäß § 16 Absatz 2 des Gesetzes über elektronische Wertpapiere
Abschnitt 8 Datenübersicht
Abschnitt 9 Schlussvorschriften