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ZahlPrüfbV
Zahlungsinstituts-Prüfungsberichtsverordnung
Abschnitt 1 Allgemeine Vorschriften
- § 1Anwendungsbereich
- § 2Risikoorientierung und Wesentlichkeit
- § 3Art und Umfang der Berichterstattung
- § 4Anlagen
- § 5Berichtszeitraum
- § 6Zusammenfassende Schlussbemerkung
- § 7Berichtsturnus; Unterzeichnung
Abschnitt 2 Angaben zum Institut
- § 8Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
- § 9Zweigniederlassungen
Abschnitt 3 Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 1 Risikomanagement und Geschäftsorganisation
Unterabschnitt 2 Eigenmittel und Solvenzanforderungen
Unterabschnitt 2a Absicherung für den Haftungsfall bei Zahlungsauslöse- und Kontoinformationsdiensten
- § 13aAbsicherung für den Haftungsfall bei Zahlungsauslösediensten
- § 13bAbsicherung für den Haftungsfall bei Kontoinformationsdiensten
Unterabschnitt 3 Anzeigewesen
Unterabschnitt 4 Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
- § 15Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
- § 16Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
- § 16aDarstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2021/1230
- § 16bDarstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012
- § 16cDarstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2015/751
- § 16dDarstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach dem Zahlungskontengesetz
Abschnitt 4 Besondere Angaben zu Zahlungsdiensten und dem E-Geld-Geschäft
Abschnitt 5 Abschlussorientierte Berichterstattung
Unterabschnitt 1 Lage des Instituts (einschließlich geschäftliche Entwicklung sowie Ergebnisentwicklung)
- § 18Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
- § 19Beurteilung der Vermögenslage
- § 20Beurteilung der Ertragslage
- § 21Risikolage und Risikovorsorge
Unterabschnitt 2 Feststellungen, Erläuterungen zur Rechnungslegung
Abschnitt 6 Datenübersichten
Abschnitt 7 Schlussvorschriften
- § 24Erstmalige Anwendung
- § 25Inkrafttreten
- Anlage 1(zu § 8 Absatz 3) Datenübersicht für Institute, die Bereiche auf ein anderes Unternehmen ausgelagert haben
- Anlage 2(zu § 16 Absatz 9) Erfassungsbogen für die Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
- Anlage 3(zu § 23) Datenübersicht für Zahlungs- und E-Geld-Institute